28 de marzo de 2026

Deducciones personales 2026: todo lo que puedes deducir como ejecutivo en México

El tope 2025: $206,480 MXN (+ $152,000 del Art. 185)

El SAT permite deducir hasta 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos totales (lo que sea menor). En 2026, 5 UMAs = $206,480.20 MXN.

Si ganas $2 millones al año, tu tope de deducción es $206,480 (5 UMAs). Si ganas $1 millón, tu tope es $150,000 (15% de tu ingreso).

Los gastos que sí puedes deducir

Salud (sin tope dentro del límite global):

Consultas médicas, dentales, psicológicas y nutricionales
Honorarios de hospitales y análisis clínicos
Lentes ópticos graduados (hasta $2,500)
Primas de seguros de gastos médicos

Educación (con topes específicos):

Preescolar: $14,200/año
Primaria: $12,900/año
Secundaria: $19,900/año
Profesional técnico: $17,100/año
Bachillerato/equivalente: $24,500/año

Retiro:

Aportaciones a PPR (hasta 10% de ingresos o 5 UMAs)
Aportaciones voluntarias a AFORE (hasta 10% de ingresos o 5 UMAs)
Cuentas especiales de ahorro (hasta $152,000/año)

Otros:

Intereses reales de créditos hipotecarios
Donativos (hasta 7% de ingresos acumulables)
Gastos funerarios (hasta 1 UMA anual)

Lo que NO puedes deducir

Pagos en efectivo (todo debe ser tarjeta, transferencia o cheque)
Gastos sin CFDI válido
Cualquier deducción si estás en RESICO
Medicinas compradas en farmacia (solo las incluidas en factura de hospital)

La estrategia que la mayoría no usa

Muchos ejecutivos deducen sus gastos médicos y su hipoteca, pero se olvidan del PPR. El PPR te da una deducción fiscal inmediata Y acumula capital para tu retiro. Es el instrumento más eficiente dentro del Art. 151.

Un ejecutivo que gana $200,000/mes y aporta $17,831 mensuales a su PPR ($206,480/año) puede recuperar entre $64,000 y $75,000 en su declaración anual. Ese dinero lo puedes reinvertir.

Errores comunes en la declaración

1. No pedir factura de gastos médicos durante el año

2. Pagar en efectivo y perder la deducción

3. No aprovechar el tope completo del PPR

4. Deducir gastos de familiares sin que el CFDI esté a tu nombre

Si quieres que revisemos tu situación fiscal y armemos una estrategia de deducción, escríbeme.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto puedo deducir como persona física en 2026?+

Hasta 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos totales, lo que sea menor. En 2026, 5 UMAs son $206,480.20. Si ganas $2 millones al año, tu tope es $206,480; si ganas $1 millón, tu tope baja a $150,000 por el 15%.

¿Qué gastos personales sí puedo deducir?+

Salud (consultas médicas, dentales, psicológicas, hospitales, análisis, lentes graduados hasta $2,500 y primas de gastos médicos), educación con topes por nivel (de $12,900 en primaria a $24,500 en bachillerato), retiro (PPR y aportaciones voluntarias a AFORE), más intereses hipotecarios, donativos y gastos funerarios. Todo dentro del límite global.

¿Qué gastos NO son deducibles?+

Los pagos en efectivo (debe ser tarjeta, transferencia o cheque), gastos sin CFDI válido, cualquier deducción si estás en RESICO y las medicinas de farmacia salvo que vengan en la factura del hospital. Pagar en efectivo es la forma más común de perder una deducción legítima.

¿Por qué el PPR es la deducción más eficiente?+

Porque te da una deducción fiscal inmediata Y acumula capital para tu retiro; es el instrumento más eficiente dentro del Art. 151. Un ejecutivo que gana $200,000/mes y aporta $17,831 mensuales ($206,480/año) puede recuperar entre $64,000 y $75,000 en su declaración anual. Ese dinero lo reinviertes.

¿Cuáles son los errores más comunes en la declaración anual?+

No pedir factura de gastos médicos durante el año, pagar en efectivo y perder la deducción, no aprovechar el tope completo del PPR, y deducir gastos de familiares sin que el CFDI esté a tu nombre. La mayoría deduce salud e hipoteca pero se olvida del PPR, que es donde queda el dinero en la mesa.